Ce taxe plătești dacă vinzi un apartament sau o casă în 2025? Vânzarea unui imobil – fie că vorbim despre o casă sau un apartament – presupune în 2025 mai mult decât simpla semnare a unui contract de vânzare-cumpărare. Procesul implică o serie de obligații fiscale pe care orice proprietar trebuie să le cunoască înainte de a face tranzacția. De la impozitul pe venit, până la taxele notariale și contribuțiile către stat, totul trebuie calculat și planificat din timp. În cele ce urmează, vom analiza detaliat care sunt aceste taxe, cum se calculează și în ce condiții pot apărea excepții.
Impozitul pe venitul din transferul dreptului de proprietate
În 2025, impozitul principal datorat de către vânzător este cel pe venitul obținut din vânzarea imobilului. Acest impozit nu se aplică asupra întregului preț de vânzare, ci asupra sumei obținute ca diferență între valoarea declarată și o eventuală deducere legală.
Există două scenarii în funcție de perioada în care proprietarul a deținut imobilul:
- Dacă ai deținut locuința mai puțin de 3 ani, se aplică un impozit de 3% din valoarea vânzării.
- Dacă ai deținut locuința mai mult de 3 ani, impozitul scade la 1% din valoarea vânzării.
Această cotă se aplică la valoarea menționată în contractul de vânzare-cumpărare, însă dacă valoarea este sub media pieței (conform grilelor notariale), se va lua în considerare valoarea minimă acceptată oficial.
În plus, Codul Fiscal prevede o deducere neimpozabilă de 450.000 de lei, dar aceasta se aplică numai în cazul vânzărilor de locuințe de către persoane fizice, în condițiile stabilite de lege, iar dacă suma depășește acest plafon, se calculează impozitul doar pe diferență.
Plata impozitului: când și cum
Taxa de impozit se achită în ziua semnării actului de vânzare, direct la biroul notarial. Notarul este cel care calculează impozitul pe baza datelor din contract și se ocupă de virarea sumei către bugetul de stat. Practic, vânzătorul nu are de făcut nicio declarație suplimentară către ANAF, deoarece notarul gestionează tot procesul administrativ.
Alte costuri și taxe aferente vânzării
Pe lângă impozitul pe venit, vânzarea unui imobil implică și alte cheltuieli, care trebuie luate în calcul:
- Onorariul notarului public, care variază în funcție de valoarea proprietății și de complexitatea tranzacției.
- Taxa de intabulare, percepută de Agenția Națională de Cadastru și Publicitate Imobiliară (ANCPI), care este de:
- 0,15% din prețul de vânzare pentru persoane fizice
- 0,5% pentru persoane juridice
- Taxe pentru obținerea documentelor necesare vânzării, cum ar fi:
- Certificatul fiscal de la direcția de taxe locale
- Extrasul de carte funciară pentru autentificare
- Certificatul de performanță energetică
- Eventualele comisioane bancare, în cazul în care vânzarea presupune rambursarea unui credit ipotecar sau transferuri prin intermediul instituțiilor financiare.
Vânzarea unui imobil moștenit
Situațiile în care proprietatea a fost dobândită prin moștenire implică particularități. Impozitul se calculează în funcție de data la care s-a eliberat certificatul de moștenitor:
- Dacă vinzi imobilul în mai puțin de 3 ani de la data certificatului, se aplică impozitul de 3%.
- Dacă vânzarea are loc la mai mult de 3 ani, cota scade la 1%.
Este important de știut că, în cazul moștenirilor, trebuie depuse actele justificative pentru a demonstra data dobândirii, altfel se consideră, prin prezumție, că imobilul a fost deținut de mai puțin de 3 ani.
Situații speciale: vânzări între rude
Chiar dacă tranzacția are loc între rude de gradul I (părinți, copii), legea nu prevede scutirea de la plata impozitului pentru vânzare. În astfel de cazuri, se aplică aceleași cote de 1% sau 3%, în funcție de perioada deținerii. O excepție o reprezintă donațiile, care pot fi scutite de impozit în funcție de gradul de rudenie.
Sfaturi practice pentru vânzători
Pentru a evita costuri suplimentare sau întârzieri în procesul de vânzare, este recomandat să te pregătești din timp. Iată câteva măsuri utile:
- Verifică data achiziției imobilului pentru a ști exact ce cotă de impozitare se aplică.
- Obține din timp toate documentele necesare, mai ales certificatul fiscal și extrasul CF.
- Solicită o simulare a taxelor la notar înainte de semnarea contractului.
- Dacă ai de rambursat un credit ipotecar, contactează banca pentru eliberarea acordului de radiere a ipotecii.
- Dacă există mai mulți coproprietari, asigură-te că toți sunt de acord cu vânzarea și disponibili pentru semnarea actelor.
Concluzie despre Ce taxe plătești dacă vinzi un apartament sau o casă în 2025
Vânzarea unui apartament sau a unei case în 2025 nu implică doar găsirea unui cumpărător, ci și respectarea unor obligații fiscale clare. Impozitul de 1% sau 3% se aplică în funcție de perioada în care ai deținut imobilul, iar costurile notariale și cele administrative pot adăuga sume considerabile la totalul cheltuielilor. Este esențial să te informezi corect, să consulți un notar și să pregătești din timp toate documentele necesare pentru a încheia tranzacția fără probleme și cu toate obligațiile îndeplinite.
